Der Gewinnfreibetrag ist ein beliebtes Mittel zur Steuerlastoptimierung. Eine Möglichkeit zur Nutzung dieses Freibetrags ist die Investition in Wertpapiere. Einige Steuerpflichtige hatten in der Vergangenheit negative Erfahrungen gemacht, zum Beispiel mit Wohnbauanleihen. Oftmals steht der Fokus auf der Steuerersparnis, während das Investitionsrisiko in Wertpapiere in Kauf genommen wird. Für risikoaverse Personen ergeben sich nun neue (alte) Möglichkeiten.
Der Bundesschatz war einst ein sehr beliebtes Investment für diejenigen, die ihr Risiko minimieren wollten. Leider wurde die Ausgabe des Bundesschatzes vor vielen Jahren von der Bundesfinanzierungsagentur eingestellt. Nun ist es jedoch gelungen, den Bundesschatz wieder zu reaktivieren, was für den Gewinnfreibetrag viele Vorteile bietet. Der Bundesschatz gilt zudem als mündelsichere Veranlagung.
Sie können klassische Bundesschätze mit Laufzeiten von 1 Monat, 12 Monaten und 10 Jahren sowie grüne Bundesschätze mit Laufzeiten von 6 Monaten und 4 Jahren erwerben. Durch Ihre Investition in grüne Produkte unterstützen Sie nachhaltige Projekte in Österreich. Beachten Sie bitte, dass Sie die Bundesschätze für den Gewinnfreibetrag mindestens vier Jahre halten sollten.
Gemäß § 14 Abs. 7 lit 4 (b) EStG sind Bundesschätze Wertpapiere der Republik Österreich und somit geeignet, um einen Gewinnfreibetrag gemäß § 10 Abs. 1 EStG geltend zu machen. Dies gilt auch für Bundesschätze mit einer Zinsbindung von weniger als vier Jahren. Beachten Sie jedoch, dass der Bundesschatz ab dem Anschaffungszeitpunkt mindestens vier Jahre dem Betriebsvermögen gewidmet sein muss, um den Gewinnfreibetrag zu erhalten. Sollte der Bundesschatz vor Ablauf dieser Frist aus dem Betriebsvermögen ausscheiden, wäre der geltend gemachte Gewinnfreibetrag grundsätzlich nachzuversteuern. Bundesschätze stellen auch bei einer Laufzeit von weniger als vier Jahren begünstigte Wertpapiere dar. Um eine Nachversteuerung zu vermeiden, dürfen sie jedoch vor Ablauf von vier Jahren nicht aus dem Betriebsvermögen ausscheiden, was gegebenenfalls eine Verlängerung der Laufzeit erfordert.
Alle Transaktionen im Zusammenhang mit Bundesschätzen erfolgen gebühren-, kosten- und spesenfrei durch die Republik Österreich. Das bedeutet: Die Kontoeröffnung und -führung sind gebühren- und spesenfrei, sodass sämtliche Transaktionen (An- und Verkauf) auf Ihrem Bundesschatz-Konto kostenlos sind, unabhängig davon, welche Transaktionen Sie durchführen.
Bundesschätze sind Wertpapiere der Republik Österreich, die direkt bei der Republik Österreich erworben werden. Die Republik Österreich verfügt über eine sehr hohe Bonität, wie auch die ausgezeichneten Ratings der internationalen Agenturen regelmäßig bestätigen. Es gibt keinen Emittenten in Österreich, der über eine bessere Bonität verfügt als der Staat. Daher besteht maximale Sicherheit für Ihre Veranlagungen.
Der Bundesschatz bietet eine feste Verzinsung entsprechend dem zum Zeitpunkt des Zahlungseingangs gültigen Zinssatz. Die Zinssätze werden täglich festgelegt.
Für nachhaltigkeitsbewusste Investoren sind die grünen Bundesschätze geeignet. Diese werden ausschließlich zur Finanzierung geeigneter grüner Projekte verwendet, die ökologische und/oder klimarelevante Vorteile bieten, von der Schieneninfrastruktur bis zur Förderung der grünen Energiewende und Nationalparks. Details zur Verwendung der Erlöse, zur Projektevaluierung und -auswahl sowie zur Verwaltung und Berichterstattung finden sich im Rahmenwerk Grüne Bundeswertpapiere der Republik Österreich. Den jährlichen Bericht über die Mittelverwendung und die erzielten Klima- und Umweltauswirkungen der grünen Finanzierungen des Bundes können Sie im Green Investor Report der Republik Österreich einsehen.
